Incasso documentario

Tale forma di pagamento è conosciuta anche con il nome C.A.D. “Cash Against Documents” (nel sistema di pagamento C.O.D. - Cash On Delivery - i documenti viaggiano con la merce, nell’incasso documentario essi viaggiano separatamente, generalmente tramite banca).

Nell’intento di uniformare le diverse interpretazioni nell’ambito degli scambi internazionali e di disciplinare obblighi e responsabilità delle parti interessate, la Camera di Commercio Internazionale di Parigi (CCI) ha regolamentato questa forma di pagamento con la Pubblicazione n. 522 "Norme uniformi relative agli incassi" conosciuta con il nome NUI, in vigore dal 1° gennaio 1996.

Soggetti

•    Cedente: è l’esportatore che affida l’operazione d’incasso alla propria banca
•    Banca trasmittente: è la banca alla quale il cedente-esportatore ha affidato l’operazione d’incasso
•    Banca presentatrice: è la banca incaricata dell’incasso, che effettua la presentazione dei documenti al trassato-importatore
•    Trassato: è l’importatore al quale deve essere effettuata la presentazione in conformità con l’ordine di incasso.

Modalità di regolamento

1.    Documenti contro pagamento (D/P), ovvero "documents against payment": la banca presentatrice è tenuta a consegnare i documenti all’importatore contro il pagamento della somma indicata.
2.    Documenti contro accettazione (D/A), ovvero "documents against acceptance”: la banca presentatrice è tenuta a consegnare i documenti all’importatore contro l’accettazione di una o più cambiali tratte o firma di pagherò cambiario. Tali effetti possono essere trattenuti per il successivo incasso sino alla scadenza stabilita, oppure possono essere restituiti alla banca trasmittente, secondo le istruzioni ricevute.
3.    Documenti contro garanzia bancaria: prevede, ai fini della consegna dei documenti, un duplice adempimento: accettazione di effetti a scadenza e contemporaneo rilascio di una garanzia bancaria a favore del venditore o avallo dei predetti titoli. In tal modo la banca garante si impegna al pagamento degli effetti alla scadenza in caso di inadempienza del compratore.
4.    Documenti contro ricevuta o impegno chirografario: in presenza di un preesistente rapporto fiduciario fra le parti, i documenti possono essere consegnati dalla banca anche previo rilascio da parte del compratore di una semplice ricevuta o di un impegno a pagarne il prezzo; in tal caso il pagamento avverrà d’iniziativa del compratore.
5.    Documenti franco pagamento: i documenti sono consegnati all’importatore contro semplice attestazione di ricevuta degli stessi; si versa, evidentemente, in una situazione di fiducia o di accordi pregressi che hanno regolato diversamente il pagamento del prezzo.

Documenti

Generalmente sono oggetto di un’operazione di incasso documentario i seguenti documenti:
•    fattura
•    documento di trasporto
•    documento di assicurazione
•    eventuale tratta
•    eventuali documenti necessari al transito doganale
•    eventuali altri documenti connessi alla natura della transazione, richiesti dalle norme dei Paesi interessati ovvero contrattualmente convenuti.


FASE DI INCASSO DOCUMENTARIO